TSRI / IFICI
Incentivo Fiscal a la Investigación Científica y la Innovación en Portugal
Comúnmente conocido como NHR 2.0
¿Preparado para sacar el máximo partido a vivir y trabajar en Portugal? El Incentivo Fiscal a la Investigación Científica y a la Innovación (IRCT / IFICI), también conocido como NHR 2.0, es tu billete dorado a increíbles ventajas fiscales.
Este servicio es para usted si está trasladando su residencia fiscal a Portugal y desea...
Un empleado de una entidad portuguesa
Un proveedor de servicios que trabaja en Portugal
Directivo de una empresa portuguesa
Por qué te encantará IFICI (NHR 2.0)
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Sobre los ingresos obtenidos por actividades profesionales cualificadas en Portugal.
0% Impuesto sobre la Renta de los Extranjeros
Excluidas las pensiones y los ingresos procedentes de paraísos fiscales como EAU o Hong Kong
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Requisitos
Requisitos de Elegibilidad para NHR 2.0 (IFICI)
¿Quieres aprovechar las increíbles ventajas fiscales? Esto es lo que tienes que saber sobre la elegibilidad:
1. Hazte residente fiscal en Portugal
Tendrás que hacer de Portugal tu hogar y establecer aquí tu residencia fiscal. Se trata de vivir la buena vida en un país con increíbles ventajas fiscales.
2. Sin residencia reciente en Portugal (5 años)
Si has sido residente fiscal en Portugal en los últimos 5 años, este programa no es para ti. Se trata de empezar de cero.
3. No beneficiarios anteriores de determinados regímenes fiscales
Si te has beneficiado anteriormente del régimen de Residente No Habitual (RNH ) o del programa IRS Joven, no puedes volver a solicitar los beneficios fiscales del IFICI.
4. Realizar actividades subvencionables en Portugal
Para reunir los requisitos, tu obra debe pertenecer a determinadas categorías en Portugal. Puedes ser
- Por cuenta ajena con contrato 💼
- Prestación de servicios 🤝
- Servir como administrador de la empresa 🧑💼
Y debes realizar una de las siguientes Actividades Elegibles:
🧑💻 Puesto de trabajo: Cualquier puesto de trabajo o una función como miembro de los órganos de gobierno.
🎓 Titulación académica requerida: Ninguno
🏛️ Requisito «Empresario»: La entidad debe estar certificada como empresa de nueva creación en Portugal
- 112: Directores generales y ejecutivos
- 12: Directores de servicios administrativos y comerciales
- 21: Físicos, ingenieros y similares
- 221: Médicos
- 231: Profesores universitarios
- 25: Especialistas en TIC (desarrolladores de software, analistas, etc.)
🎓 Titulación académica requerida:
Debes tener las siguientes cualificaciones:
- Licenciatura + 3 años de experiencia, O
- Máster (no se requiere experiencia).
🏛️ Requisitos del «empresario»:
La empresa para la que trabajas:
- Debe Exportar al menos el 50% de sus ingresos; y
- Debe tener su actividad empresarial principal en uno de los siguientes sectores:
-
- Actividades de Información y Comunicación, que incluyen:
-
-
- Consultoría informática, programación y actividades relacionadas;
- Procesamiento de datos, alojamiento y portales web;
- Publicación
- Producción de películas, vídeos y programas de TV, grabación de sonido y edición musical
- Telecomunicaciones
-
-
- Industrias extractivas
- Industrias manufactureras
- Investigación y Desarrollo en Ciencias Físicas y Naturales
- Enseñanza superior
- Actividades de Salud Humana
🧑💻 Función
Tu función debe calificarse como «actividad altamente cualificada» – Tu actividad debe corresponder a uno de estos Códigos de Clasificación Profesional portugueses:
- 112 – Director General y Director Ejecutivo de Empresas
- 12 – Directores de Servicios Administrativos y Comerciales
- 13 – Directores de Producción y Servicios Especializados
- 14 – Directores de Hostelería, Restauración, Comercio y Otros Servicios
- 21 – Especialistas en ciencias físicas, matemáticas, ingeniería y campos técnicos relacionados
- 221 – Médicos
- 231 – Profesores universitarios y de enseñanza superior
- 241 – Especialistas en Finanzas y Contabilidad (excepto 2411)
- 25 – Especialistas en Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC)
- 2654 – Directores, productores y profesionales afines de cine, teatro, televisión y radio
- 31 – Técnicos y profesionales de nivel medio en ciencias e ingeniería
Y administradores de empresas, gerentes («Gerentes») o directores generales.
🎓 Titulación académica requerida
Los candidatos deben poseer al menos el nivel 5 del Marco Europeo de Cualificaciones (MEC) o de la Clasificación Internacional Normalizada de la Educación (CINE). Esto corresponde a la educación superior de ciclo corto, como los diplomas técnicos superiores, las licenciaturas básicas o la formación profesional avanzada, situada por encima de la educación secundaria pero por debajo de una licenciatura completa.
🏛️ «Requisito «empresario
Debe tener su actividad empresarial principal en uno de los siguientes sectores:
- Actividades de consultoría, científicas, técnicas y similares: clase 7010 y divisiones 71 a 72;
- Actividades administrativas y servicios auxiliares – clase 8211
- Industrias extractivas
- Industrias manufactureras
- Suministro de electricidad, gas, vapor, agua caliente y fría, y aire acondicionado
- Construcción
- Alojamiento, restaurantes y actividades similares
- Actividades de información y comunicación – divisiones 58 a 63;
- Actividades financieras y de seguros: clases 6420 y 6630;
- Educación
- Actividades de salud humana y trabajo social
🚨 De momento, esta opción no está en vigor, a la espera de la regulación aprobada por los Gobiernos Regionales de Madeira y las Azores.
Según el régimen general, parece que cualquier persona que trabaje (no necesariamente para una entidad situada en estas regiones o en el continente) podrá acceder al régimen, siempre que sea residente fiscal en las Regiones Autónomas de Azores o Madeira.
- Impartir clases en centros de enseñanza superior o realizar investigación científica.
- El empleo científico en las redes nacionales de investigación.
- Puestos en centros tecnológicos y de innovación.
- Personal de I+D con derecho a incentivos fiscales.
¿Listo para solicitarlo?
Si cumples estos requisitos, ¡es hora de dar el paso!
Déjanos guiarte en el proceso. Ponte en contacto con nosotros para saber cómo puedes beneficiarte hoy mismo de estas increíbles ventajas fiscales.
Proceso de solicitud para NHR 2.0 (IFICI)
Paso a paso
🔎 Análisis de Elegibilidad
Tanto usted como su empleador deben cumplir ciertos requisitos (como se mencionó anteriormente) para solicitar el régimen, lo que lo convierte en el primer paso esencial.
📄 Preparación y Revisión de Documentos
Deberá reunir y preparar diversos documentos para la solicitud de la IFICI. Es importante revisarlos cuidadosamente antes de enviarlos para garantizar su integridad y exactitud.
📑 Presentación de la Solicitud
Presente su solicitud para el régimen fiscal antes del 15 de enero del año siguiente al de su residencia fiscal en Portugal. Debe hacerlo a través de su área personal en el Portal das Finanças.
➕ Paso Adicional (para Actividades Altamente Cualificadas en Empresas Exportadoras)
Su empleador debe confirmar su función a la Autoridad Tributaria antes del 15 de marzo a través del Portal das Finanças si realiza actividades altamente cualificadas para empresas dedicadas principalmente a la exportación (más del 50% de los ingresos).
✔️ Validación por parte de la Administración Tributaria
La Administración Tributaria verificará si tanto usted como su empleador cumplen los requisitos del régimen fiscal IFICI consultando a las organizaciones pertinentes:
- Hacienda - Si trabaja en profesiones altamente cualificadas para empresas industriales o de servicios que exportan al menos el 50 % de sus ingresos, o si su profesión se desarrolla en una empresa que recibe incentivos fiscales según el Código Tributario de Inversiones.
- Startup Portugal - Para puestos en startups certificadas, incluidos los órganos rectores.
- Fundação para a Ciência e a Tecnologia (FCT) - Para docencia superior o investigación científica.
- AICEP - Para puestos relacionados con los beneficios de inversión regulados por el Código Tributario de Inversiones.
- IAPMEI - Para puestos en empresas consideradas cruciales para la economía nacional portuguesa, como aquellas que contribuyen a atraer inversiones o a reducir las disparidades regionales.
- ANI - Para puestos de investigación y desarrollo que califican para incentivos fiscales.
📬 Notificación de la Aprobación
A más tardar el 31 de marzo del año siguiente a aquel en que se convirtió en residente fiscal en Portugal, la Autoridad Tributaria le notificará el estado de su inscripción. Puede acceder a esta información y descargar un certificado que confirma su estado en su área reservada del Portal de Finanzas.
¡Inicia tu solicitud ahora y desbloquea estas increíbles ventajas fiscales! 🙌
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¿Listo para solicitarlo?
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No necesitas trabajar para nadie más: puedes crear tu propia empresa en Portugal y solicitar el programa NHR 2.0 como profesional altamente cualificado. Si trabajas en un sector elegible, puedes disfrutar de los mismos beneficios mientras gestionas tu negocio de forma independiente.
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Documentación
Documentos necesarios para la solicitud de NHR 2.0 (IFICI)
Para solicitar los beneficios fiscales del NHR 2.0, tendrás que presentar los siguientes documentos a las autoridades competentes (Autoridad Tributaria, Startup Portugal u otras entidades pertinentes):
Guiar tu viaje
Contrato de trabajo o de prestación de servicios
Una copia del contrato individual de trabajo (o contrato de servicios) cuando la actividad implique un puesto de trabajo.
Certificado Comercial
Un certificado comercial actualizado cuando la actividad implique una función como miembro de un órgano de gobierno.
Contrato de subvención
Una copia del contrato de subvención cuando la actividad implique investigación científica.
Prueba de los títulos académicos
Prueba de las titulaciones académicas aplicables (siempre que sea una condición obligatoria).
Declaración de conformidad
Una declaración expedida por la entidad empleadora que acredite el cumplimiento de los requisitos aplicables de la actividad (no se exige para las empresas de nueva creación, pero es aplicable, por ejemplo, en puestos cualificados en empresas exportadoras de servicios).
Documentos adicionales
Cualquier documento adicional que puedan solicitar las autoridades.
Cómo puede Ayudarle Step Inside Portugal
Nuestro paquete con todo incluido está diseñado para ofrecerte un apoyo sin fisuras a la hora de acogerte al régimen RNH 2.0, garantizando que cumples los criterios y te estableces en Portugal sin problemas.
Breve resumen
Análisis de elegibilidad
Evaluaremos tu perfil y tus actividades para confirmar que puedes acogerte al régimen IFICI.
- Comprende tu elegibilidad: Recibe una orientación clara sobre si reúnes los requisitos antes de seguir adelante.
- Perspectivas a medida: Obtén asesoramiento experto específico para tu situación y actividades.
Ayuda a la inmigración
El proceso de inmigración en Portugal puede ser complejo, sobre todo para los ciudadanos no comunitarios. Nosotros te lo simplificamos.
- Orientación fiscal y de residencia legal: Ayuda paso a paso para establecer la residencia (incluido el visado de residencia para ciudadanos de fuera de la UE).
- Preparación de documentos: Asistencia para cumplimentar todos los formularios y presentaciones requeridos.
- Proceso sin estrés: Nos ocupamos de las complejidades para que puedas centrarte en tu mudanza.
Aplicación al Régimen
Gestionamos todo el proceso de solicitud del régimen IFICI.
- Preparación de documentos: Tramitación exhaustiva de los materiales requeridos.
- Enlace con las autoridades: Coordinación con las autoridades pertinentes para una tramitación sin problemas.
- Presentaciones puntuales: Garantizar que cada paso se complete con precisión y a tiempo.
Precios transparentes
¡Solicite su IFICI hoy mismo!
¿Listo para embarcarse en su aventura en Portugal con IFICI? Estamos aquí para apoyarle en cada paso del proceso.
¿Listo para empezar?
tenga en cuenta
Le recomendamos reservar una consulta previamente para evaluar su elegibilidad. Si consideramos que cumple con los requisitos, procederemos con el proceso y deduciremos la tarifa de la consulta del coste de la asistencia (200 EUR + IVA).
Complemento
Asistencia para la Reubicación
Podemos ayudarle con todo el proceso de reubicación a Portugal, desde la obtención de su NIF y visado hasta el registro como residente fiscal y la obtención de su número de salud y de la seguridad social.
Otra Ayuda Que Pueda Necesitar
Aunque estos servicios no están incluidos en el paquete, ¡estamos aquí para apoyarte en cada paso del camino!
Creación de una empresa portuguesa
¿Vas a crear una empresa en Portugal? Te guiaremos en el proceso de elección de la estructura jurídica adecuada para tu empresa y nos encargaremos de todos los registros necesarios para que tu empresa quede oficialmente constituida.
Certificación de una Startup
¿Quieres certificar tu empresa como start-up? Te ayudaremos a cumplir todos los requisitos y a acceder a las ventajas e incentivos disponibles para las empresas innovadoras.
Planificación fiscal de las rentas extranjeras
¡Maximiza tu ahorro fiscal! Nuestros servicios personalizados de planificación fiscal te ayudarán a optimizar tus ingresos en el extranjero, incluida la navegación por la exención progresiva. Cumple la normativa y minimiza tus obligaciones fiscales.
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Antes de comprometerte con el proceso completo, asegurémonos de que puedes acogerte a los nuevos beneficios fiscales en Portugal que sustituyeron al régimen del RNH.
Tasa de consulta: 200 euros + IVA
Si determinamos que reúnes los requisitos para el IFICI y decides seguir adelante con el proceso completo de solicitud a través de nosotros, ¡la tarifa de consulta se deducirá del precio final del paquete!
Lo que Cubriremos
Esta consulta es perfecta si buscas una visión clara de cómo se aplica el nuevo régimen a tu situación concreta.
Durante la consulta, trataremos:
El nuevo régimen
Comprende cómo funciona el sistema fiscal para las personas que se acogen a estas vías específicas.
Análisis de elegibilidad
Hablaremos de la vía más adecuada para tu perfil y de cómo reunir los requisitos.
Vías de ingresos
Discusión centrada en tus flujos de ingresos específicos y cómo tributarían en Portugal, con o sin el IFICI. Te proporcionaremos estimaciones fiscales.
Resumen escrito
Recibirás un resumen escrito con los puntos clave tratados, incluidas las estimaciones fiscales.
✨ Bonificación exclusiva ✨
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Preguntas frecuentes
Tu Preguntas Contestado
¿Es obligatorio tener un contrato de trabajo, o puedo ser autónomo?
📄 Según la legislación, este régimen se aplica tanto a los trabajadores por cuenta ajena (con contrato de trabajo) como a los trabajadores por cuenta propia (autónomos). No es obligatorio tener un contrato de trabajo, siempre que la actividad realizada cumpla las condiciones para acogerse a este régimen.
¿Qué ocurre si dejo de trabajar para la entidad? ¿Perderé el derecho al régimen?
❌ El derecho a tributar por este régimen durante el periodo de 10 años depende de que el Solicitante siga obteniendo ingresos de una de las actividades subvencionables. Si pasan más de seis meses sin realizar una actividad admisible, el Solicitante no pierde permanentemente el derecho al régimen, pero perderá el beneficio para ese año. Una vez reanudada una actividad admisible, el Solicitante puede volver a solicitar el régimen.
🗓️ Es importante notificarlo a la entidad pertinente (Autoridad Tributaria, Startup Portugal, AICEP, etc.) antes del 15 de enero del año siguiente, incluyendo la fecha de finalización de la actividad anterior y la fecha de inicio de la nueva actividad subvencionable.
¿Es necesario presentar una nueva solicitud de inscripción si hay un cambio en la entidad responsable de verificar los requisitos o en la empresa implicada?
📑 Sí, hay que presentar una nueva solicitud de inscripción si, antes del 15 de enero del año siguiente:
- Hay un cambio en la entidad ante la que debe presentarse la solicitud de inscripción.
- Hay un cambio en el «empresario».
¿Qué ocurre si dejo de ser residente fiscal en un ejercicio fiscal determinado? ¿Perderé el derecho al régimen?
🏡 El derecho a beneficiarse de este régimen depende de que el solicitante sea considerado residente fiscal en Portugal. Si no cumples los requisitos por no residir durante un año, podrás reanudar el beneficio cuando vuelvas a cumplir los criterios, dentro del plazo de 10 años.
Se considera que una persona es residente fiscal en Portugal si
- Permanecen más de 183 días en Portugal durante un periodo de 12 meses.
- Mantienen una vivienda en Portugal, lo que sugiere la intención de utilizarla como residencia habitual.
¿Qué ocurre si no me inscribo antes del 15 de enero?
⏳ Si presentas tu inscripción fuera de plazo, sólo podrás beneficiarte del régimen a partir del año en que se complete la inscripción. El régimen se aplicará durante el resto del periodo de 10 años, a partir del momento en que adquiriste la residencia fiscal en Portugal.
¿Puedo volver a solicitar el régimen una vez finalizado el periodo de 10 años?
🔁 No, según la ley, una persona sólo puede beneficiarse del régimen una vez en su vida, aunque regrese a Portugal después de pasar un tiempo fuera del país.
¿Qué es una startup?
🚀 Una startup es una entidad jurídica que cumple los siguientes criterios:
- Lleva funcionando menos de 10 años.
- Emplea a menos de 250 trabajadores.
- Tiene un volumen de negocios anual no superior a 50 millones de euros.
- No es una transformación o escisión de una gran empresa, y no es propiedad mayoritaria de una gran empresa.
- Tiene su sede o establecimiento permanente en Portugal o al menos 25 empleados en Portugal.
- Cumple una una de las siguientes condiciones:
-
- Empresa innovadora: Realiza actividades de I+D o está certificada como parte de un proceso de reconocimiento del sector tecnológico.
- Ronda de capital riesgo: Ha completado una ronda de financiación de capital riesgo de una entidad legalmente cualificada.
- Inversión del Banco Portugués de Fomento: Ha recibido inversión del Banco Português de Fomento o de sus filiales.
🚫 Exclusión: No se consideran startups las empresas dedicadas a actividades de promoción, intermediación, inversión o desarrollo inmobiliario.
El estado de Arranque se reconoce mediante un procedimiento de comunicación previa dirigido a Arranque Portugal.
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Notas relevantes 📌
Conservación de documentos 🗂️
Los contribuyentes deben conservar la documentación que acredite el ejercicio de su actividad, los ingresos correspondientes y todos los demás requisitos legales que justifiquen su acogimiento al régimen. Estos documentos deberán presentarse a requerimiento de la Autoridad Tributaria portuguesa (AT).
Exención con progresión 💸
Las rentas de fuente extranjera están sujetas a una «exención progresiva». Esto significa que si el contribuyente tiene rentas sujetas a tipos impositivos progresivos en Portugal, las rentas extranjeras exentas seguirán teniéndose en cuenta a la hora de determinar el tipo impositivo progresivo aplicable.
Normas transitorias para las personas que se trasladen a Portugal en 2024 📅
Los contribuyentes que se conviertan en residentes en Portugal en 2024 podrán presentar su solicitud de inscripción en el régimen antes del 15 de marzo de 2025. La Agencia Tributaria portuguesa informará sobre el estado de estas inscripciones antes del 30 de abril de 2025.
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