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Vender tu vivienda después de los 65: reinvertir en seguros o fondos de pensiones para evitar el impuesto sobre la plusvalía
👵 ¿Quién puede beneficiarse?
- Tú (o tu cónyuge o pareja) debes estar jubilado o tener 65 años o más en la fecha de la venta
- El inmueble vendido debe ser tu vivienda habitual (habitação própria e permanente) y tu domicilio fiscal durante al menos 12 meses antes de la venta
Las segundas residencias, los inmuebles alquilados y los terrenos no cumplen los requisitos.
🏦 Productos que cumplen los requisitos
- Contratos de seguro de vida de carácter financiero (incluidos algunos PPR, planes de ahorro para la jubilación)
- Adhesión individual a fondos de pensiones abiertos
- Aportaciones al régimen público de capitalización (el régimen de ahorro voluntario de la Seguridad Social)
- Productos paneuropeos de pensiones individuales (PEPP)
⏳ Condiciones
- Plazo: reinvertir en los 6 meses siguientes a la venta
- Pagos periódicos: el producto debe abonarte importes regulares y periódicos
- Límite anual: los pagos no pueden superar el 7,5 % anual del importe invertido
- Plazo mínimo: los pagos deben durar al menos 10 años; no puedes rescatar todo el capital antes
Ejemplo: inviertes 300.000 €. Lo máximo que puedes recibir son 22.500 € al año (1.875 € al mes).
Pasados 10 años, en general puedes rescatar el capital restante sin perder la exención.
📜 El contrato debe decirlo
En una consulta vinculante de agosto de 2026, Hacienda indicó que el contrato del producto debe incluir expresamente las condiciones legales: los pagos periódicos, el límite anual del 7,5 % y el mínimo de 10 años. Una referencia genérica al Código del IRS no basta.
Hacienda rechazó un PPR que permitía:
- Comisiones de rescate en las retiradas anticipadas (lo que indicaba que los rescates anticipados eran posibles)
- Suspender, aumentar o modificar libremente los pagos
- Retiradas no periódicas de cualquier importe
Antes de invertir, pide a la aseguradora o a la gestora un producto diseñado específicamente para esta exención y lee sus condiciones.
🔄 Combinarlo con una nueva vivienda
Puedes combinar ambas opciones: comprar una nueva vivienda habitual con una parte del importe e invertir el resto en un producto que cumpla los requisitos. La exención es proporcional al importe total reinvertido (precio de venta menos la hipoteca amortizada).
⚠️ ¿Y si se incumplen las condiciones?
Si haces un rescate anticipado o los pagos superan los límites, se pierde la exención y el impuesto sobre la ganancia pasa a deberse, con intereses compensatorios.
📋 Cómo declararlo
- Declara la venta en el Anexo G de la declaración del IRS del año de la venta
- Indica la reinversión en el producto (o la intención, si aún estás dentro de los 6 meses)
- Guarda el contrato y el justificante de la inversión
💡 Consejos prácticos
- Revisa el contrato antes de invertir: no todos los PPR o productos de pensiones cumplen los requisitos.
- Planifica los ingresos: el 7,5 % anual durante al menos 10 años puede complementar tu pensión.
- Recuerda el impuesto sobre los pagos: los pagos periódicos pueden tributar al cobrarlos, según las reglas de cada producto.
- ¿Vendéis en pareja? Basta con que uno de los cónyuges cumpla la condición de edad o jubilación.
🚀 Consideraciones finales
Para los jubilados, esta exención convierte la venta de la casa familiar en una fuente de ingresos regulares sin impuesto sobre la plusvalía. Pero el producto debe cumplir todas las condiciones, y el contrato debe decirlo.
📢 Consejo de experto: Haz revisar el contrato del producto antes de invertir. Tras la consulta de agosto de 2026, un producto que no cumpla expresamente las condiciones puede costarte toda la exención.
¿Vas a vender tu vivienda estando jubilado? El equipo fiscal de Step Inside Portugal puede revisar tus opciones y el producto antes de que inviertas: descubre más sobre nuestros servicios fiscales aquí. ✨
Este artículo tiene fines meramente informativos y no constituye asesoramiento fiscal ni financiero. Refleja las normas vigentes en octubre de 2026.
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