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Pagar a una Empleada Doméstica en Portugal: Seguridad Social, IRS y la Deducción por Trabajo Doméstico
🧹 Pagas a una Empleada — Así Que Eres Empleador
Muchas familias en Portugal tienen a alguien que viene a limpiar, planchar o ayudar en casa. Lo que muchos no saben es que, cuando pagas directamente a una persona por este trabajo, la ley normalmente te considera empleador bajo el régimen del contrato de servicio doméstico (Decreto-Ley 235/92) — aunque sean solo unas horas a la semana.
Esto implica tres tipos de normas:
- Seguridad Social — dar de alta a la trabajadora y pagar cotizaciones cada mes
- IRS — declarar lo que pagas y, en algunos casos, practicar retenciones
- Legislación laboral — contrato, vacaciones, pagas extra y seguro de accidentes de trabajo
La buena noticia: desde 2024, también puedes deducir parte de lo que pagas en tu IRS.
📝 Paso 1: El Contrato
- Acordad las tareas, el horario y el salario (por hora, por día o por mes).
- El contrato por escrito es obligatorio en los contratos temporales y muy recomendable en todos los casos. Debe identificar a las partes, el lugar de trabajo, las tareas, el salario, los días de descanso y las vacaciones.
- La trabajadora tiene derecho a 22 días laborables de vacaciones, paga de vacaciones y paga de Navidad — proporcionales si trabaja a tiempo parcial.
- Tienes que contratar un seguro de accidentes de trabajo que cubra los accidentes en el trabajo y en el trayecto de ida y vuelta. Muchas aseguradoras tienen pólizas específicas y económicas para el servicio doméstico.
🏛️ Paso 2: Alta en la Seguridad Social
- Usa Segurança Social Direta, en el menú Emprego → Serviço doméstico, para darte de alta como empleador y comunicar el inicio del trabajo. Si la trabajadora aún no está inscrita en la Seguridad Social, primero hay que inscribirla.
- El alta debe comunicarse en los 15 días anteriores al inicio del trabajo. También puedes hacerlo por email, correo o en persona, con el formulario oficial y una copia del contrato.
- Cuando el contrato se suspenda o termine, comunícalo también — hasta el día 10 del mes siguiente.
⚠️ No declarar a una trabajadora doméstica puede acarrear multas y el pago posterior de las cotizaciones pendientes, con intereses. Además, deja a la trabajadora sin protección por enfermedad, maternidad, desempleo o jubilación.
💶 Paso 3: Cuánto Pagas de Cotizaciones
Hay dos formas de calcular las cotizaciones:
1. Base convencional (la más habitual para empleadas a tiempo parcial)
- Las cotizaciones se calculan sobre un valor de referencia fijo, vinculado al Indexante de Apoyos Sociales (IAS — 537,13 € en 2026), y no sobre lo que pagas realmente.
- Base mensual: 537,13 €; base diaria: 17,90 € por día trabajado; base por hora: unos 3,10 € por hora trabajada — con un mínimo de 30 horas declaradas al mes, aunque se trabajen menos.
- Tipo: 28,3% — 18,9% a tu cargo y 9,4% a cargo de la trabajadora (lo descuentas de su salario).
- Esta opción no da derecho a prestación por desempleo.
💡 Ejemplo: una empleada que viene 4 horas a la semana se declara por el mínimo de 30 horas. La base es de unos 93 € y las cotizaciones totales rondan los 26 € al mes — unos 17,60 € a tu cargo y 8,70 € a cargo de la trabajadora.
2. Salario real
- Disponible para contratos a tiempo completo, mensuales, con un salario de al menos el salario mínimo — 920 € en 2026, que sube a 970 € en 2027 según el acuerdo de concertación social (pendiente de publicación oficial).
- Tipo: 33,3% — 22,3% a tu cargo y 11% a cargo de la trabajadora — sobre el salario real.
- Esta opción incluye protección por desempleo.
Pago: las cotizaciones de cada mes se pagan entre los días 10 y 20 del mes siguiente, por Multibanco o banca online, con la referencia de Segurança Social Direta. Si la trabajadora cobra por horas o por días, mantén allí actualizadas las horas o los días trabajados.
🧾 Paso 4: Qué Declaras a Hacienda
Para la trabajadora, lo que pagas es rendimiento del trabajo (categoría A), que tributa en su propio IRS. Como pagador, tienes algunas obligaciones:
- Sin retención (la mayoría de los casos a tiempo parcial): si el salario está por debajo del umbral de retención, no retienes IRS. En su lugar, presentas el Modelo 10 en el Portal das Finanças, normalmente hasta el 10 de febrero del año siguiente, con lo que pagaste y las cotizaciones descontadas.
- Con retención: si el salario mensual supera el umbral (en la práctica, por encima del salario mínimo — 920 € en 2026 y 970 € previstos para 2027), tienes que retener IRS, presentar la declaración mensual de remuneraciones (DMR) e ingresar el impuesto retenido. En ese caso, no necesitas el Modelo 10.
Estas declaraciones son importantes para el IRS de la trabajadora — así Hacienda sabe cuánto ganó y cuánto cotizó.
💸 La Deducción en el IRS por Trabajo Doméstico
Desde los Presupuestos del Estado para 2024, el artículo 78.º-H del Código del IRS te permite deducir en tu IRS:
- El 5% de lo que tú (o alguien de tu unidad familiar) pagaste a trabajadores domésticos durante el año
- Hasta un máximo de 200 € por unidad familiar — que alcanzas con 4.000 € pagados al año
Condiciones:
- Solo cuenta el salario de trabajadores incluidos en el régimen del contrato de servicio doméstico.
- Solo cuenta lo declarado a la Seguridad Social — una empleada no declarada no te da deducción.
Cómo funciona: no tienes que guardar facturas ni rellenar nada. La Seguridad Social envía a Hacienda los importes declarados con tu NIF antes del 15 de febrero del año siguiente, y la deducción aparece automáticamente en tu declaración de IRS. Compruébala en el Portal das Finanças antes de presentar la declaración.
🏢 ¿Y Si Contratas una Empresa de Limpieza?
- Si contratas una empresa o un profesional autónomo que te emite factura, eres cliente, no empleador — sin alta en la Seguridad Social, sin cotizaciones y sin seguro por tu parte.
- En ese caso, la deducción del artículo 78.º-H no se aplica. Pero las facturas emitidas con tu NIF cuentan para la deducción de gastos generales familiares (35% del gasto, hasta 250 € por contribuyente), junto con el resto de tus gastos cotidianos.
- ⚠️ Cuidado con una empleada que trabaja solo para ti, con horario fijo y bajo tus instrucciones, pero te emite recibos verdes — puede tratarse de una relación laboral encubierta.
✅ Checklist Rápida
- Contrato por escrito con tareas, horario y salario
- Seguro de accidentes de trabajo contratado
- Trabajadora inscrita y alta comunicada a la Seguridad Social antes del inicio
- Cotizaciones pagadas cada mes, entre los días 10 y 20
- Vacaciones, paga de vacaciones y paga de Navidad abonadas
- Modelo 10 (o DMR mensual con retención) presentado a Hacienda
- Deducción del 5% comprobada en el Portal das Finanças antes de presentar el IRS
- Suspensión o fin del contrato comunicados a la Seguridad Social
🚀 Consideraciones Finales
Tener ayuda en casa en Portugal conlleva responsabilidades, pero son fáciles de gestionar — y, para una empleada a tiempo parcial, el coste mensual de hacerlo bien es reducido. A cambio, la trabajadora está protegida, evitas multas y pagos atrasados, y recuperas hasta 200 € en tu IRS cada año.
📢 Consejo de Experto: Déjalo todo listo antes del primer día de trabajo — contrato, seguro y Seguridad Social — y lleva un registro sencillo de horas y pagos. Así, las cotizaciones mensuales, el Modelo 10 y tu deducción en el IRS serán muy fáciles.
¿Vas a contratar ayuda en casa, o no estás seguro de que tu situación esté en regla? Step Inside Portugal puede revisar tus obligaciones, ayudarte a ponerlo todo en marcha y preparar tu declaración de IRS — descubre más sobre nuestros servicios fiscales aquí. ✨
Este artículo tiene carácter meramente informativo y no constituye asesoramiento jurídico ni fiscal. Refleja las normas vigentes en noviembre de 2026; importes como el IAS y el salario mínimo se actualizan cada año, así que confirma las normas aplicables a tu caso.
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